Наш опыт работы в банкротстве показывает, что некоторые граждане, имеющие в собственности имущество, а также имеющие долги перед кредиторами, дабы сохранить часть имущества и одновременно избавиться от долгов при помощи процедуры банкротства, делают следующее :

Создают искусственную задолженность.

Для этого Гражданин – потенциальный банкрот, пишет расписки на несуществующие суммы денег, далее эти расписки просуживаются и непосредственно при банкротстве Гражданина предъявляются в реестр требований кредиторов. Тем самым в реестр требований кредиторов попадают недобросовестные кредиторы аффилированные с Гражданином, далее появляются правовые механизмы для проведения контролируемого банкротства.

Фиктивная кредиторка - получится ли ?
Создание искусственной задолженности при банкротстве
Евгений Ковалев
управляющий партнер
Разберем такую схему, а также проанализируем судебную практику, сложившуюся на сегодняшний день, и дадим несколько рекомендаций конкурсным кредиторам и Гражданам которые планируют «уходить в банкротство» Чтобы понимать какой вред могут нанести «искусственные кредиторы» и такие не профессиональные схемы, сначала стоит рассмотреть их статус кредитора в банкротстве Гражданина.

Закон о банкротстве определяет четыре вида кредиторов Гражданина:

Первая категория - кредиторы перед которыми у Гражданина образовалась задолженность до процедуры его банкротства (реестровые).

К этим кредиторам относятся банки, микрофинансовые организации (МФО), физические лица, поставщики, исполнители и иные конкурсные кредиторы.

Конкурсные кредиторы устанавливаются в реестр требований кредиторов. Каждый из них голосует на собраниях проводимых Финансовым управляющим или в определенных Законом о банкротстве физ.лиц, случаях по инициативе конкурсных кредиторов.

Более подробный обзор о том, какими же полномочиями при банкротстве физических лиц обладают конкурсные кредиторы, будет разобран ниже.

Вторая категория кредиторов – уполномоченные органы. К ним относятся органы государственной власти.

Почти всегда, от лица государственной власти в банкротстве Гражданина выступает ФНС в лице инспекций.
Уполномоченный орган в банкротстве Гражданина обладает такими же полномочиями, как и конкурсные кредиторы.

Третья категория– это текущие кредиторы.

Текущими кредиторами в деле о банкротстве Гражданина, является та же категория что реестровые кредиторы и уполномоченные органы

Существенное отличие кредиторов этой группы от двух вышеперечисленных состоит в следующем:

  • Текущие кредиторы Гражданина не являются лицами участвующими в банкротстве Гражданина;
  • Они не голосуют на собраниях кредиторов;
  • Задолженность перед текущими кредиторами погашается в преимущественном порядке в отличие от реестровых кредиторов и уполномоченных органов.

В банкротстве Гражданина уполномоченный орган также может быть текущим кредитором.

Четвертая категория кредиторов в банкротстве Гражданина - это залоговые кредиторы.

Залоговые кредиторы в отличие от иных групп кредиторов, имеют преимущественное право удовлетворения своих требований за счет реализации или оставлении за собой заложенного Гражданином имущества такому залоговому кредитору.

Кредиторы, находящиеся в реестре требований кредиторов Гражданина, принимают решения связанные с банкротством Гражданина. Чем выше сумма задолженности у Гражданина перед реестровым кредитором, тем больше у него голосов на собрании.

Сразу стоит обратить внимание, что в сумму задолженности реестрового кредитора, включается только основная сумма долга, проценты, пени, штрафы иные санкции установленные Законодательством РФ или договором, при голосовании не учитываются и являются «зареестровыми» требованиями.

Как проходит голосование ? Рассмотрим пример.

Гражданин имеет задолженность перед кредиторами в 10 000 000 рублей, из них он должен:

  • 3 000 000 рублей – кредитору 1 (30% голосов в реестре);
  • 3 000 000 рублей – кредитору 2 (30% голосов в реестре);
  • 4 000 000 рублей – кредитору 3 (40% голосов в реестре);

Выявленное имущество Гражданина составляет – 10 000 000 рублей.
100 % реестра, до создания искусственной задолженности составляют реальные кредиторы.

Финансового управляющего назначает кредитор 3

Чтобы сохранить имущество - гражданин принимает решение создать искусственную задолженность.

Чаще всего искусственная задолженность создается на основании расписок между физ. лицами. Далее эта расписка просуживается в суде общей юрисдикции.

Сумма просуженного долга по расписке составляет – 5 000 000 рублей.

Итак, в отношении физического лица введена процедура банкротства, финансовым управляющим выявлено имущество на 10 000 000 рублей.

Далее это имущество оценивается финансовым управляющим, порядок продажи утверждается Арбитражным судом.
За вычетом размера вознаграждения финансового управляющего и расходов на проведение торгов, конкурсная масса составляет 9 000 000 рублей.

Вариант 1. Распределение конкурсной массы между реальными кредиторами:

9 000 000 рублей = 100% конкурсной массы. Далее кредиторы получают удовлетворение своих требований в следующих размерах:

  • Кредитор 1 – 2 700 000 рублей;
  • Кредитор 2 – 2 700 000 рублей;
  • Кредитор 3 – 3 600 000 рублей;

Вариант 2. При наличии искусственно созданной задолженности реестр требований кредиторов выглядит следующим образом:

  • Кредитор 1 – 3 000 000 рублей 20%;
  • Кредитор 2 – 3 000 000 рублей 20%;
  • Кредитор 3 – 4 000 000 рублей 26,67 % в реестр;
  • Кредитор 4 (искусственно созданная задолженность) 5 000 000 рублей. = 33,33 % в реестре.
Конкурсная масса за вычетом вознаграждения финансового управляющего и обязательные расходы на проведение торгов составляет 9 000 000 рублей = 100 % конкурсной массы подлежащая распределению.

Всего в реестре 4 конкурсных кредитора, включая искусственного.

Распределение конкурсной массы будет производиться в следующем порядке:

  • Кредитор 1 – 3 000 000 рублей 20% в реестре = 1 800 000 рублей;
  • Кредитор 2 – 3 000 000 рублей 20% в реестре = 1 800 000 рублей;
  • Кредитор 3 – 4 000 000 рублей 26,67 % в реестр = 2 400 300 рублей;
  • Кредитор 4 (искусственно созданная задолженность) 5 000 000 рублей. = 33,33 % в реестре = 2 999 700 рублей.

Как видно из указанных примеров, Гражданин, создавший искусственную задолженность по окончании процедуры банкротства получил преимущества в виде списания долгов и получении денег из конкурсной массы.

Одно из дел с таким фиктивным долгом дошло до верховного суда. Подробности итогов такого банкротства можно прочитать в статье “Фиктивные кредиторы при банкротстве”

Мы старались. Оцените материал