Блокировка счета в банке

20
Банк заблокировал счет. В последнее время, множество юридических лиц и ИП сталкиваются с ситуацией, когда по тем или иным основаниям банк заблокировал счет.
Разберем подробно, кто и по каким основаниям может заблокировать деньги на счету ООО и ИП.

Кто может заблокировать счет

ИФНС
Банковский счет может заблокировать налоговая инспекция по следующим основаниям :

  • Для исполнения решения налоговой инспекции о взыскании с налогоплательщика налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафов;
  • При непредставлении ИП или организацией налогоплательщиком налоговой декларации;
  • При неисполнении налогоплательщиком – организацией обязанности по получению от налоговой инспекции (инспекции по крупнейшим налогоплательщикам) документов в электронной форме или непередаче в налоговую инспекцию квитанции о приеме соответствующих документов, требования о предоставлении пояснений, уведомления о вызове в налоговую инспекцию (через оператора ЭДО);
  • Непредставление налогоплательщиком в т.ч. (налоговым агентом) деклараций по НДФЛ об исчислении и удержании сумм налога и расчета страховых взносов;
  • Для исполнения решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к налоговой ответственности.

Блокировка счета налогоплательщика по основанию, предусмотренному последним подпунктом осуществляется в соответствии с п.10 и 11 ст.101 НК РФ.

На практике есть случаи, когда налоговая блокировала р/с организации или ИП при наличии недоимки (задолженности) по налогу или сбору,  сумма которого составляла несколько рублей.

ФССП

Судебные приставы блокируют счет в банке в рамках исполнения своих полномочий, в целях исполнения судебных и иных актов имеют право :

  • Накладывать аресты на имущество должника в том числе на расчетные счета, открытые в банках;
  • Обращать взыскание на те денежные (в т.ч. электронные) средства которые имеются на расчетных счетах должника организации или ИП. Взыскиваемые по исполнительному документу денежные средства идут в счет погашения задолженности.

Наложение ареста и/или обращение взыскания на расчетные счета в рамках исполнительного производства, судебными приставами-исполнителями осуществляется на ту сумму, которая необходима для взыскания по исполнительному листу.

Поскольку ФССП является уполномоченным органом по исполнению судебных и иных актов, перечень основания по которым судебный пристав-исполнитель накладывает арест на счета организации или ИП, является открытым. В данном случае необходимо руководствоваться специальными положениями ФЗ от 02.10.2007 №229-ФЗ об «Исполнительном производстве».

СУД

По решению суда, банк обязан заблокировать денежные средства должника в качестве обеспечительных мер в рамках рассмотрения того или иного дела.

Наложение судом ареста на расчетные счета организаций и ИП (ответчики) осуществляется как на существующие денежные средства, так и на будущие поступления.

Расчетный или текущий счет могут заблокировать правоохранительные органы в рамках расследования уголовных дел.

БАНК

В рамках федерального закона 115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года.

Многие предприниматели и организации при ведении бизнеса в последнее время сталкиваются с такой ситуацией, как блокировка расчетного счета по 115-ФЗ.

Блокировка банками счетов организаций и ИП начала приобретать массовый характер. С этой ситуацией может столкнуться любой контрагент, кто занимается предпринимательской деятельностью.

Ссылаясь на Федеральный закон “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” от 07.08.2001 N 115-ФЗ (или просто 115-ФЗ) банки блокируют счет организации или ИП, а затем требуют у предпринимателя документы, перечень которых является открытым.

На практике, это происходит следующим образом:

Клиент банка осуществляет некую сделку с другим контрагентом, сделка или контрагент, по некоторым критериям, кажется банку сомнительными. Банк блокирует счет своему клиенту и запрашивает у него : документы по всей деятельности за определенный период (договора, накладные, акты приема-передачи, товарно-транспортные накладные, штатное расписание, бухгалтерскую отчетность, информацию об уплате налогов и сборов и др. документы). То есть запрашивает документы не по сомнительной сделке, а за период. Банки могут запрашивать любое количество документов и за любой период.

Сроки предоставления такой информации в банк законом не регламентированы. Обычно, банки дают на это  времени от 2 до 5 дней.

Если организации или ИП не удается «убедить» банк в своей легальности и добросовестности, банк предложит закрыть расчетный счет, и перевести остаток денежных средств в другой банк, удержав при этом комиссию от 10 до 20 процентов от суммы денег на счете.

Почему банки блокируют счета
Блокировка счета в банке
Евгений Ковалев
управляющий партнер
При малейшем подозрении со стороны ЦБ о наличии у банка клиента, попадающего под действие 115 ФЗ, банк может быть оштрафован на сумму от 1 млн. рублей, деятельность банка может быть приостановлена на срок 90 дней, и в дальнейшем, лицензия у банка может быть отозвана.
Таким образом, в 99 % случаев, банк просто «перестраховывается», изгоняя клиента.
При этом, сколько времени данный клиент обслуживался в банке, положительная репутация клиента, добрые отношения с банком – никакой роли не играют. Ответственности банка за такое решение, законом не предусмотрено.

Максимально подробную информацию и рекомендации по блокировке счета на основании 115 ФЗ - Вы можете найти в разделе «Все по 115 ФЗ»

Блокировка счета в банке
5 (100%) 1 vote