+7 (495) 669-56-04 info@bankrotbook.ru
Контакты Получить консультацию

Создание искусственной задолженности при банкротстве


Наш опыт работы в банкротстве показывает, что некоторые граждане, имеющие в собственности имущество, а также имеющие долги перед кредиторами, дабы сохранить часть имущества и одновременно избавиться от долгов при помощи процедуры банкротства, делают следующее :

Создают искусственную задолженность.

Для этого Гражданин – потенциальный банкрот, пишет расписки на несуществующие суммы денег, далее эти расписки просуживаются и непосредственно при банкротстве Гражданина предъявляются в реестр требований кредиторов. Тем самым в реестр требований кредиторов попадают недобросовестные кредиторы аффилированные с Гражданином, далее появляются правовые механизмы для проведения контролируемого банкротства.

Адвокат по банкротству bankrotbook
Евгений Ковалев
Управляющий партнер

Разберем такую схему, а также проанализируем судебную практику, сложившуюся на сегодняшний день, и дадим несколько рекомендаций конкурсным кредиторам и Гражданам которые планируют «уходить в банкротство»
Чтобы понимать какой вред могут нанести «искусственные кредиторы» и такие не профессиональные схемы, сначала стоит рассмотреть их статус кредитора в банкротстве Гражданина.

Закон о банкротстве определяет четыре вида кредиторов Гражданина:

Первая категория - кредиторы перед которыми у Гражданина образовалась задолженность до процедуры его банкротства (реестровые).

К этим кредиторам относятся банки, микрофинансовые организации (МФО), физические лица, поставщики, исполнители и иные конкурсные кредиторы.

Конкурсные кредиторы устанавливаются в реестр требований кредиторов. Каждый из них голосует на собраниях проводимых Финансовым управляющим или в определенных Законом о банкротстве физ.лиц, случаях по инициативе конкурсных кредиторов.
Более подробный обзор о том, какими же полномочиями при банкротстве физических лиц обладают конкурсные кредиторы, будет разобран ниже.

Вторая категория кредиторов – уполномоченные органы. К ним относятся органы государственной власти.

Почти всегда, от лица государственной власти в банкротстве Гражданина выступает ФНС в лице инспекций.
Уполномоченный орган в банкротстве Гражданина обладает такими же полномочиями, как и конкурсные кредиторы.

Третья категория– это текущие кредиторы

Текущими кредиторами в деле о банкротстве Гражданина, является та же категория что реестровые кредиторы и уполномоченные органы

Существенное отличие кредиторов этой группы от двух вышеперечисленных состоит в следующем:
• Текущие кредиторы Гражданина не являются лицами участвующими в банкротстве Гражданина;
• Они не голосуют на собраниях кредиторов;
• Задолженность перед текущими кредиторами погашается в преимущественном порядке в отличие от реестровых кредиторов и уполномоченных органов.

В банкротстве Гражданина уполномоченный орган также может быть текущим кредиторов.

Четвертая категория кредиторов в банкротстве Гражданина - это залоговые кредиторы.

Залоговые кредиторы в отличие от иных групп кредиторов, имеют преимущественное право удовлетворения своих требований за счет реализации или оставлении за собой заложенного Гражданином имущества такому залоговому кредитору.

Кредиторы, находящиеся в реестре требований кредиторов Гражданина, принимают решения связанные с банкротством Гражданина. Чем выше сумма задолженности у Гражданина перед реестровым кредитором, тем больше у него голосов на собрании.

Сразу стоит обратить внимание, что в сумму задолженности реестрового кредитора, включается только основная сумма долга, проценты, пени, штрафы иные санкции установленные Законодательством РФ или договором, при голосовании не учитываются и являются «зареестровыми» требованиями.

Как проходит голосование ? Рассмотрим пример.

Гражданин имеет задолженность перед кредиторами в 10 000 000 рублей, из них он должен:

  • 3 000 000 рублей – кредитору 1 (30% голосов в реестре);
  • 3 000 000 рублей – кредитору 2 (30% голосов в реестре);
  • 4 000 000 рублей – кредитору 3 (40% голосов в реестре);

Выявленное имущество Гражданина составляет – 10 000 000 рублей.
100 % реестра, до создания искусственной задолженности составляют реальные кредиторы.

Финансового управляющего назначает кредитор 3

Чтобы сохранить имущество, Гражданин принимает решение создать искусственную задолженность.

Чаще всего искусственная задолженность создается на основании расписок между физ. лицами. Далее эта расписка просуживается в суде общей юрисдикции.

Сумма просуженного долга по расписке составляет – 5 000 000 рублей.

Итак, в отношении физического лица введена процедура банкротства, финансовым управляющим выявлено имущество на 10 000 000 рублей.

Далее это имущество оценивается финансовым управляющим, порядок продажи утверждается Арбитражным судом.

За вычетом размера вознаграждения финансового управляющего и расходов на проведение торгов, конкурсная масса составляет 9 000 000 рублей.

Вариант 1. Распределение конкурсной массы между реальными кредиторами:

9 000 000 рублей = 100% конкурсной массы. Далее кредиторы получают удовлетворение своих требований в следующих размерах:

  • Кредитор 1 – 2 700 000 рублей
  • Кредитор 2 – 2 700 000 рублей
  • Кредитор 3 – 3 600 000 рублей

Вариант 2. При наличии искусственно созданной задолженности реестр требований кредиторов выглядит следующим образом:

Общая сумма задолженности составляет 15 000 000 рублей:

  • Кредитор 1 – 3 000 000 рублей 20%
  • Кредитор 2 – 3 000 000 рублей 20%
  • Кредитор 3 – 4 000 000 рублей 26,67 % в реестр
  • Кредитор 4 (искусственно созданная задолженность) 5 000 000 рублей. = 33,33 % в реестре

Конкурсная масса за вычетом вознаграждения финансового управляющего и обязательные расходы на проведение торгов составляет 9 000 000 рублей = 100 % конкурсной массы подлежащая распределению.

Всего в реестре 4 конкурсных кредитора, включая искусственного.

Распределение конкурсной массы будет производиться в следующем порядке:

  • Кредитор 1 – 3 000 000 рублей 20% в реестре = 1 800 000 рублей
  • Кредитор 2 – 3 000 000 рублей 20% в реестре = 1 800 000 рублей
  • Кредитор 3 – 4 000 000 рублей 26,67 % в реестр = 2 400 300 рублей
  • Кредитор 4 (искусственно созданная задолженность) 5 000 000 рублей. = 33,33 % в реестре = 2 999 700 рублей.

Как видно из указанных примеров, Гражданин, создавший искусственную задолженность по окончании процедуры банкротства получил преимущества в виде списания долгов и получении денег из конкурсной массы.

Далее, рассмотрим один из судебных актов Верховного суда, с такой «схемой».

Совсем недавно Верховным судом было рассмотрено одно очень интересное с точки зрения аффилированности и контролируемого банкротства Гражданина дело - № А40-235730/2016.

Определение Верховного суда № 305-ЭС18-3009.

В данном споре решался вопрос о включении требований в реестр требований кредиторов двух дочерей, мать которых находится в процедуре банкротства.

История такова : В 2004 году, по договору купли-продажи, женщина приобрела два земельных участка и жилой дом с хозяйственными постройками, на стадии строительства.

Спустя 6 лет женщина, на основании выписанной ею доверенности, уполномочила свою дочь совершить следующие действия, а именно продать недвижимое имущество которое приобреталось по договору купли –продажи в 2004 году, получить за продажу имущества денежные средства.

В 2010 году дочь заключила договор купли – продажи недвижимого имущества, сумма сделки составила на тот момент 110 323 500 рублей в валюте – долларах США 3 800 000.

Расчеты по сделке осуществлялись Сторонами путем арендованной сейфовой ячейки.

После совершения сделки, муж дочери забрал 2 000 000 долларов США и положил их на свой валютный банковский счет.

29.04.2010 Мать заключила со своей дочерью и мужем своей дочери договор займа на стоимость равную проданной недвижимости на 3 800 000 долларов США. Срок возврата суммы долга Стороны определили 29.04.2016 г.

Далее мать составила завещание – 21.12.2015. В нем она указала, что право требования возврата долга по договору займа передает своим внучкам.

18.01.2016 Мать умерла, открылось наследство.

23.08.2016 Нотариусом выдано свидетельство о праве на наследство перешедшее к несовершеннолетним дочерям. Согласно выданному свидетельству несовершеннолетние дочери получили по ½ доле в праве требования по указанному договору займа.

27.02.2017 Дочь умершей признана банкротом, введена процедура реструктуризации долгов Гражданина.

Далее две несовершеннолетние дочери в лице их законных представителей, обратились в арбитражный суд с заявлением о включении их в реестр требований кредиторов. Определением Арбитражного суда г. Москвы требования несовершеннолетних дочерей включены в реестр.

На момент рассмотрения заявленных требований о включении в реестр, кредитор и финансовый управляющий Гражданина, представили возражения, указали на мнимость договоров займа в связи с неспособностью умершей предоставить денежные средства указанные в договоре займа сумме.

Доводы заявителей возражений при включении в реестр требований кредиторов арбитражным судом г. Москвы были проигнорированы.

Апелляционная и первая кассационная инстанции оставили жалобу заявителей без удовлетворения

Заявитель обратился в Верховный суд РФ с кассационной жалобой, где просил судебные акты арбитражного суда г. Москвы, арбитражных судов апелляционной и кассационной инстанций отменить.

В частности Заявитель (кредитор) Гражданина сослался на следующие моменты:

  1. Как указал Кредитор, судами в конкретном споре не был применен п.26 Постановления ВАС №35;
  2. Судами не был исследован и проверен вопрос о финансовой возможности умершей предоставить денежные средства по указанному договору;
  3. Умершая и ее дочь имели родственные связи, что может говорить о попытке скрытия имущества от реальных кредиторов.

Верховный суд рассмотрел кассационную жалобу заявителя, поддержанную финансовым управляющим Гражданина и сформировал следующую позицию по данному спору, в частности Верховный суд РФ еще раз напомнил нижестоящим судам о применении повышенного стандарта доказывания которые даны в п.26 Постановления Пленума ВАС №35.

Как указал ВС РФ требование, основанное на факте передачи денежных средств, должно быть подтверждено не только распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, но также Кредитор должен располагать достаточными доказательствами о своей финансовой возможности (с учетом дохода) для предоставления таких денежных средств и помимо этого, представить суду сведения о дальнейшем движении денежных средств.

Помимо всего прочего, ВС РФ были услышаны доводы кредитора и финансового управляющего Гражданина о мнимости сделки по договорам займа.

В частности как указали заявители кассационной жалобы, умершая не располагала столь такой большой суммой денег, она проживала в Орловской области, работала врачом в больнице, не имела накоплений и не могла приобрести столь дорогостоящую недвижимость.

Как указал ВС РФ, дочь умершей имела такое финансовое положение, что позволяло осуществлять такого рода покупки.

Как указал заявитель, умершая была номинальным владельцем указанного имущества, а реальными собственниками были дочь умершей и ее муж.

Указывая на данные обстоятельства, утверждая о неспособности умершей приобрести такое дорогое имущество, кредитор ходатайствовал о предоставлении доказательств подтверждения доходов умершей, однако нижестоящие суды оставили такое ходатайство без удовлетворения.

Как указал ВС РФ доводы заявителя (кредитора) являются разумными, судебные акты нижестоящих судов подлежат отмене, дело в указанной его части, направляется в суд первой инстанции для повторного его рассмотрения по существу.

Адвокат по банкротству bankrotbook
Евгений Ковалев
Управляющий партнер

Как показывает практика, суды все больше уделяют внимание фиктивным займам и проверки аффилированности кредиторов Гражданина.
В дальнейшем, как для гражданина – банкрота, так и для искусственного кредитора, возможны негативные последствия.
Какие действия необходимо делать банкроту, кредитору, или финансовому управляющему в такой ситуации – ответы на эти вопросы можно дать только после изучения конкретных деталей дела и ознакомления с первичной документацией.